На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.
Эльба подготовит книгу учёта доходов по патенту и поможет рассчитать налог при совмещении с УСН.
Кому подходит патентная система налогообложения?
Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:
- разработка ПО;
- розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
- кафе, столовые и другой общепит;
- парикмахерские и салоны красоты;
- сдача в аренду помещений;
- ремонт одежды и обуви;
- ремонт бытовой техники и электроники;
- фотографы;
- репетиторы;
- переводчики;
- дизайнеры интерьеров;
- и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса .
Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона.
Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.
Сколько платить за патент?
Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.
Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается. Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.
Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.
Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.
Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы). Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН. Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».
Освобождение от торгового сбора
Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора .
Как ИП получить патент?
Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.
Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.
Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.
Один патент — для одного бизнеса. Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.
Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.
Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.
Через 5 дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.
Почему могут отказать:
- Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
- Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
- В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
- Есть долг по оплате предыдущего патента.
- Не заполнены обязательные поля в заявлении.
Когда платить налог за ИП?
Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье .
Какие документы оформлять для налоговой?
На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД.
Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.
Неплохой способ заработать. Недавно столкнулся с ситуацией - нужно было получить данные обладателя по номеру патента. Пришел в ЦНТИ (Центр Научно Техничекой Информации), очередь. Выждал минут сорок, мне сообщают, что запрос платный, стоит 50 руб.
Если нужен полный текст - плати 500. Если полную комплектацию - 1000. А заходит она (оператор ЦНТИ) на сайт ФИПС (Федеральный Институт Промышленной Собственности) http://www.fips.ru/russite/default.htm , у нее свой аккаунт, и стрижет денежки так неплохо.
Кто мешает снять небольшую комнатку с компьютером и ADSL, да и в онлайн можно неплохо так устроиться, брать вполовину меньше ЦНТИ при стоимости запроса на ФИПС 10 руб. За 10 руб. получаем все - тексты, описания, схемы и теперь все зависит от нашей жадности. Надо текст - пожалуйста, 10 листов бумаги за 250 руб. - без проблем! Надо чертежи - еще 150 и еще две распечатки в руках.
А еще я заметил много непризнанных гениев, которые втайне хотят стать знаменитыми и трутся вокруг Патентного Бюро сутками. И тоже дают . Кстати, немалые. Ну и конечно, студенты! Их там процентов 70.
И в нагрузку можно проверять сходство товарного знака на соответствие с уже зарегистрированными. Стоимость в ЦНТИ 1000 руб. Небольшая прибавка к пенсии. Посмотрите расценки на эти услуги в Сети.
Реальная стоимость запроса на ФИПС - 10 руб. Делается 2-3 запроса для поиска смысловых интонаций ТМ, и выносится вердикт - или есть, или нет. Если соответствий нет, тут же предложить зарегистрировать, недорого, вполцены. ЦНТИ берет 6000. Работы на полдня.
ВНИМАНИЕ! Все цены действительны только на момент написания статьи.
Еще несколько статей из раздела " "
О том, почему я решила заняться изобретением бутылочки для молочной смеси, а также о том, как не смог решить эту задачу.
Однажды у одного знакомого изобретателя я увидела два почти идентичных патента на одно изобретение. Зачем два документа, отличающихся всего одной фразой?! Оказалось, первый патент знакомый получил самостоятельно, но затем, проведя экспертизу этого патента, специалисты выяснили, что он совсем не защищает патентообладателя и не имеет ценности. Пришлось обратиться к патентному поверенному и оформить новый патент.
И все же я решила рискнуть. Патент на свое изобретение — бутылочку для изготовления молочной смеси — я решила получить самостоятельно, не обращаясь ни к каким патентным поверенным. На это ушло чуть больше месяца, а получение патента обошлось мне в сумму около 3000 рублей. В Москве патентные поверенные взяли бы за свои услуги 60 000-70 000 рублей. В регионах поменьше — в среднем 30 000 рублей.
Вначале я провела патентный поиск. Зашла на сайт Роспатента и ФИПС , нашла требования к заявке, рекомендации, образец заполнения пошлин, в интернете скачала образцы заявок и сопутствующей документации по нескольким патентам. На изучение этой информации ушел месяц. Есть такой вариант поговорки: глаза боятся, а руки крюки. Примерно такое состояние было после того, как я все дочитала. Но я решила не сдаваться (как на замечательном плакате, где лягушка, несмотря на то что она в клюве у цапли, держит свои хрупкие лапки на горле у птицы) и приступила к подготовке заявки на патент. После отправки заявки была переписка с Роспатентом (они не были согласны с некоторыми формулировками, мне пришлось им доказывать свою правоту, обращаясь к существующим патентам). Через год (стандартный срок) патент был получен. Смысл его не только в защите интеллектуальной собственности. Патент позволяет снижать налоговую нагрузку, его можно внести в качестве своей доли в уставной капитал и, наконец, его можно просто продать. Вот несколько советов тем, кто решит пойти по моему пути.
- Предварительный поиск можно провести, пользуясь базой Роспатента на сайте и в библиотеке. Я приехала в библиотеку Роспатента, оформила читательский билет. Уточнила, к каким классам относится мое изобретение, и потом перешла в электронный зал, где есть возможность пользоваться базой Роспатента. Если ваше изобретение имеет какой-либо аналог, в заявке вы это указываете, а в формулировке фигурирует фраза «отличающийся тем, что…». Если у вас что-то принципиально новое, пишете — «характеризующийся тем, что…».
- Информация в заявке должна быть абсолютно полной. Нет смысла в патенте, если в нем не раскрыта сущность изобретения. Описание изобретения — ключевая информация в патенте. От нее зависит эффективность защиты. Постарайтесь описывать комплексно, ни в коем случае не сужая область применения. Например, у вас емкость для воды. Пишите — емкость для жидкостей. Составляя заявку, обязательно проанализируйте патенты возможных конкурентов.
- Пользуйтесь открытой информацией и ресурсами. Часто в учебных заведениях есть несколько специалистов по патентованию. На конкурсы стартапов, инновационные форумы часто приглашают и специалистов по патентованию. Берите на подобные мероприятия всю информацию по проекту. Также есть бесплатные консультации в библиотеке Роспатента.
- Для авторов и заявителей в одном лице в Роспатенте есть 50-процентная скидка на пошлины. Для подачи международной заявки PCT (по договору патентной кооперации) пошлины меньше в 10 раз для некоторых стран, в список которых входит и Россия.
- Постарайтесь сначала подать заявку на патент, а потом уже проводить публичные выступления и публикации. Потому что если вы подадите заявку через полгода после публикаций или выступлений, вам могут отказать, потому что из-за ваших же выступлений изобретение перестанет быть новостью.
- Если вы планируете патентование и в других странах, то после подачи заявки в РФ подайте заявку PCT. Это поможет вам сохранить приоритет на 30 месяцев. Потом вы уже должны перейти в национальную фазу и начать патентование в выбранных странах.
- Не торопитесь с подачей заявки, если не уверены в тексте. Процесс патентования длительный, а внесение принципиальных изменений в поданную заявку невозможно. Ее можно только дополнять, не изменяя смысл. Поэтому, если вы допустите ошибку, потребуется отозвать заявку и подать новую. На внесение изменений в заявку тоже есть пошлины.
- Если вы планируете патентование и в других странах, с момента подачи заявки на изобретение в РФ до подачи заявки PCT должно пройти не более года, иначе вы не успеете это сделать: вам откажут, сославшись на ваш же патент в РФ, ваш патент будет вам противопоставлен.
Существует мнение, что патент можно обойти, но это не должно стать для вас демотиватором. Если вы планируете серьезно заниматься своим проектом, наличие патента очень важно. И вообще, если любую дверь можно взломать, это ведь не повод вообще не иметь дверей?!
Надеюсь, мой опыт будет вам полезен, желаю успехов в реализации ваших проектов!
Интеллектуальная собственность в любой своей форме может стать отличным источником заработка – разумеется, если четко ориентироваться в том, как именно она позволяет получить определенный доход. Схема заработка на результатах интеллектуальной деятельности имеет существенные отличия от продажи каких-то материальных активов, и начинать нужно именно с понимания этих различий.
На одной из стратегических сессий, посвященных интеллектуальной собственности, Владислав Федотов отметил, что при выходе на международные рынки часть наших технологий оспаривается. Однако и попытки заработать на ИС в России тоже часто сопряжены с большим количеством проблем. Так можно ли заработать на ИС?
Что нужно знать об интеллектуальной собственности
Для понимания сути вопроса необходимо разделить само понятие интеллектуальных прав на несколько принципиально отличных видов:
2. Патенты. Патентное право направлено на охрану различных изобретений, являющихся новыми, полезными и не имеющими ранее существовавших аналогов.
3. Средства индивидуализации. Товарный знак, бренд, название – это тоже объект интеллектуальной собственности, охрана которых регламентирована на международном уровне.
4. Секреты производства. Любое ноу-хау, включая знания, технологии, способы, методы, умения могут использоваться в качестве средства для опережения конкурентов или же как предмет торговли.
Это основные виды интеллектуальных прав, каждый из которых может выступать в качестве средства получения дохода. Патенты среди них – наиболее удобное средство заработка, существующее уже несколько веков и вообще, оценка интеллектуальной собственности всегда была важнейшей составляющей этой сферы деятельности. Для продуктивной работы с патентами важно понимать, каким образом можно их использовать.
Итак, у вас есть некое изобретение, которое вы успешно запатентовали, обратились за помощью в НП Росинновация. Обладая патентом, вы можете:
Есть еще один сравнительно новый вариант – это так называемые «патентные тролли». Суть их проста: они получают прибыль за счет исков за нарушения прав на патенты из их патентного портфеля. Обычно это фирмы, приобретающие недорогие патенты и откладывающие их до тех пор, пока крупные компании не начинают использовать подобные изобретения для своего производства. Пока что это явление больше распространено на Западе, но, поскольку наша страна является непосредственным участником мировых экономических отношений, данная модель вполне имеет шансы развития и в нашей стране.
Как обстоят дела с интеллектуальной собственностью в России
Российская ситуация в отношении интеллектуальной собственности пока что оставляет желать лучшего. Хотя наша страна и является частью мировых экономических отношений, даже сегодня мы продолжаем тратить больше средств на оплату чужих инноваций, чем разработку и использование своих. По оценкам Роспатента, в 2015 году импорт интеллектуальной собственности в 11 раз превысил показатели экспорта, то есть на один российский патент приходилось 11 патентов, приобретенных за рубежом.
Как отмечает директор профессионального сообщества «Директориум» Владислав Федотов, ситуацию может исправить создание качественных сервисов, касающихся интеллектуальной собственности. По его словам, эффективность этих сервисов напрямую зависит от того, насколько они будут удобны и просты для использования.
Все вышеперечисленное не означает, что владельцам интеллектуальной собственности в России будет сложно получить доход с результатов своего умственного труда. Постоянно совершенствуется законодательная база, оптимизируется российский рынок интеллектуальной собственности. Поскольку активному внедрению инноваций, по словам предпринимателей и руководителей разного рода предприятий, мешают в основном отсутствие необходимой инфраструктуры и финансовых возможностей, в данном направлении также проводится работа.
За последние пару лет в вашей голове накопилось несколько перспективных идей, но нет возможности для их реализации. Вы готовы продать свои изобретения, но считаете, что их никто не купит? - к счастью вы ошибаетесь! При помощи нашего сайта множество ваших единомышленников уже смогли неплохо подзаработать на своих изобретениях.
Некоторым повезло больше, их нашли крупные инвесторы, и они теперь стабильно получают процент от общей прибыли по проекту. Другие оказались менее везучими, их работы были куплены для дальнейшей монетизации посетителями сайта. В любом случае вопрос, как заработать изобретателю, теперь решен. Каждый из вас может стать участником клуба изобретателей и выйти на достойный заработок благодаря своим способностям.
Кого мы принимаем в свою команду?
Все кто чувствует в себе потенциал изобретателя, кто имеет одну или несколько перспективных идей, кого интересуют современные тенденции и инновационные разработки могут зарегистрироваться в нашем сообществе. Независимо от уровня вашего мастерства вы станете неотъемлемым звеном цепочки и сможете зарабатывать на том, что для вас действительно важно.
Как вы сможете показать замысел покупателям?
После регистрации для вас будет открыт доступ к персональному кабинету. Опубликуйте там идеи и их увидят все посетители сайта в новостной ленте. Больше половины посетителей - инвесторы, которые ищут таких как вы.
Не ждите, что вам принесут деньги на тарелочке. Действуйте и убедитесь сами, что заработать изобретателю не так уж и сложно!
